Calculadora de Retención de No Residentes

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Datos de la Transacción

Completa todos los campos para calcular la retención correcta

① Tipo de Vendedor No Residente

🇺🇸

Ciudadano EE.UU. No residente en Puerto Rico

15%

✓

🌍

Individuo Extranjero No ciudadano de EE.UU.

25%

✓

② Modo de Adquisición de la Propiedad por el Vendedor

💰

Compraventa Adquirida mediante compra

✓

📜

Herencia / Donación Manda, legado, herencia o donación

✓

③ Precio Total de Venta (Pagos a Realizar)

$ USD

➖

④ Reducciones al Precio de Compra

Sec. 1062.08(g)(2) — Solo se permiten las siguientes deducciones

(A) Precio de adquisición original del vendedor

$ USD

(B) Honorarios del notario, sellos de rentas internas y aranceles del Registro de la Propiedad

$ USD

(D) Contribución especial pagada por adelantado (Sec. 1014A C.R.I. 1994)

$ USD

⚠️ Nota: No se admitirá ninguna otra reducción al precio de compraventa. Sec. 1062.08(g)(2)(E).

⑤ Fecha de Cierre / Escritura

⑥ Municipio de la Propiedad (opcional)

🧮

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Resultado del Cálculo

Cálculo del Precio de Compra Reducido

Precio total de venta —

(A) Costo de adquisición —

(B) Honorarios notario / sellos / Registro —

(D) Contribución especial Sec. 1014A —

Precio de Compra Reducido (base de retención) —

Tasa de retención aplicable —

Monto a Retener y Depositar en Hacienda —

Monto neto al vendedor (después de retención) —

Retención a Depositar en Hacienda

$0.00

📅

Fecha Límite de Depósito en Hacienda

Art. 1062.08 C.R.I. — Día 15 del mes siguiente al cierre

—

💡

Relevo de Retención (Hacienda - Rev. 2020): El comprador puede devolver la cantidad retenida directamente al vendedor si, antes de depositarla en Hacienda (a más tardar el día 15 del mes siguiente al cierre), el Secretario de Hacienda autoriza por escrito que el vendedor pagó la contribución correspondiente o que no se derivó ganancia.

Requisitos clave de radicación:

Presentar la solicitud al Departamento de Hacienda antes de que el comprador efectúe el depósito en Hacienda. No se aprobarán solicitudes radicadas después del depósito.
Pagar un cargo de radicación no reembolsable de $500 (Código R5472). Si la solicitud requiere correcciones o información adicional, aplica un cargo de subsanación de $150.
Documentos a incluir: Carta de presentación, representaciones del vendedor sobre la propiedad, poder de representación (Modelo SC 2745), escrituras de adquisición y de venta, Closing Disclosure firmado, evidencia de la retención efectuada, Planilla de Contribución sobre Ingresos y evidencia de gastos deducibles de la venta.

📊 Tasas de Retención — Sec. 1062.08(g)(1)

Tipo de Vendedor No Residente	Tasa	Base del Cálculo	Condición
🇺🇸 Ciudadano EE.UU. (no residente en P.R.) Individuo con ciudadanía americana	15%	Precio de compra reducido	Ventas a partir del 1 de noviembre de 2014
🌍 Individuo Extranjero No ciudadano de EE.UU.	25%	Precio de compra reducido	Todas las ventas

Precio de compra reducido = Precio total de venta − [(A) Costo de adquisición] − [(B) Honorarios notario, sellos, Registro] − [(C) Comisión corredor] − [(D) Contribución especial Sec. 1014A]. Si el vendedor adquirió por herencia/legado/donación, solo aplican (B), (C) y (D).